Главная → Бухгалтерский форум → ПБУ 18 и продажа …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 11 января 2024 г.

ПБУ 18 и продажа сельхозтехники сельхозпроизводителем, применяющим ставку налога на прибыль 0%

avt2023

Подписчик ГК

700 баллов

10 января 2024 г. в 14:44

Здравствуйте! Организация является сельхозпроизводителей, применяет ставку по налогу на прибыль 0%. В этом году взяли с/х технику в лизинг, как верно рассчитать разницы по ПБУ 18? в Ну берем лизинговые платежи, в Бу - амортизация, но ставка 0, то есть счета 77 и 09 будут нулевые, нужно вести расчет в Эксель, на случае если технику продадим и продажа пойдет под 20 %? как учитывать разницы по ПБУ 18 при сельхоз деятельности?

Отмена

Ответы и обсуждение

Эксперт ГК

Издательство «Главная книга»

10 января 2024 г. в 18:20

Если по конкретным операциям применяется ставка налога 0%, то как правильно указано в вопросе, на счетах 77 и 09 не будет отражено каких-либо сумм. Если впоследствии будет ясно, что какая-то операция облагается налогом по ставке 20%, тогда надо будет отразить суммы на счетах - если будет такая необходимость. Учет разниц по ПБУ 18 зависит от выбран